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小额贷款公司如何构建有效的内控体系

发布时间:2016-10-21  作者:信贷风险管理
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小额贷款中的内部流程控制的风险管理,是信贷风险管理中唯一一项和借款人无关的风险管理,也是信贷管理中,非财务风险中比较重要的一个风险因素。我们在多年的小额信贷实践中发现,和传统的银行、金融机构相比,这是我们小贷公司的一个很大的短板。传统的商业银行因为体系庞大、管理环节及流程严密,因此,基于内部流程失控的因素比较少见。另外随着金融IT技术的发展,更加加强和保证了商业银行在流程监控方面的科学性和快捷性。


而对于小额贷款机构来说,多数是行业新人,各家机构做法各异,截至2015年12月31日,全国小额贷款公司共有8910家,约11.7万从业人员。每家小贷公司的平均人员是13人,很难想象在10多人的小额贷款公司里面,能充分有效地实施完善的内控管理。小额贷款公司的内部流程控制风险是眼下存在于多数小额贷款公司之中的,有以下因素是常见的内部流程控制失当造成的风险,互融云小额贷款系统产品经理给大家讲讲。


1、信息系统管理落后


依赖于手工台账和手工报表,业务系统和财务系统无强关联性,业务数据和财务数据不连续、不对接,由此导致的信息不对称、利息计算和收取不准确等。最重要的是导致内部管理和监督弱化。


2、关系人信贷及信贷欺诈


关系人信贷以及可能发生的内部管理失控后,导致的内外勾结发生的信贷欺诈。这样的环节依赖于公司治理的完善和信贷评审流程制度的严格执行并加以防范。


3、贷后管理的效率下降


贷后管理是小额信贷公司难以完全有效执行的一个环节,一是小贷服务的对象多数是中小微型的企业和个人,客户的组织机构不完善,难以在贷后取得真实有效的监控数据。另外,小贷公司本身工作人员的素质和工作要求和专业的商业银行有所不同,客户一旦在低素质和低效率的信贷管理下,必然形成和导致信息不对称,从而带来风险和隐患时常发生。


4、缺乏有效绩效考核和事后监督体系


内部绩效和奖惩制度的粗放,或者事后监督体系不完善,由此导致人为的道德风险发生。很多小贷公司没有严谨的绩效考评制度,有些虽然有制度,但是,人为因素的干预调整,导致制度执行弱化。


防范措施:


1、在信息系统建设方面,特别是对于小型放贷机构而言,通过加大投入软硬件系统来加强和防范风险发生,显然是不切实际的。比较有效的办法是增加财务会计体系方面的工作,这样的做法相当于我们将信贷部门视同营业部门对待。实践工作中,可以在内部人员的岗位组合中,将财务部门的工作进行内部分工,分为财务会计和业务核算岗位,分岗位进行管理。另外,在风险管理部门加强岗位责任,也是相互监督的一个措施。


2、关系人信贷容易出现的原因是公司内部治理架构要进行完善,同时要严格信贷评审流程。在信贷经理的管理环节,可以实行定期轮岗制度,一个信贷员长期管理某一个客户,是小额贷款公司内控制度的缺失,需要每二年对客户进行交流、交换更替进行管理。


3、贷后管理效率下降的原因是客观存在的,是我们的客户固有的特点造成的。但是,不能因为客观条件困难就不做或少做。比较有效的措施一是利用常规拜访、收取利息的机会,加强对客户的了解,特别是现场目测收集客户的生产、经营、财务方面的数据,这些依然是常规方法之一。另外,信贷经理加强对同行客户、媒体信息的了解也能侧面了解借款人的情况。小额贷款公司在内部管理方面,要建立有效的贷后检测报告,包括信贷经理和借款人接触的地点、时间、次数、反馈信息要点,同时需要有书面的贷后管理报告。贷后管理另外一个重要作用,是有利于我们能及时发现信贷经理在和客户相处的过程中,在性格、沟通能力方面,是否能产生最好的效果,一旦发现沟通效果不好,内部管理上就要及时更换和调整信贷经理,这也是保持高效的客户管理的手段之一。


4、内部绩效和奖惩是公平、合理地评价信贷经理的工作效能的。小额贷款公司的人员流动性是比较大的,粗放的绩效管理往往不能起到奖勤罚懒的作用,最重要的危害是可能会导致信贷经理心态失衡,使得借款人的经营状况发生变化等一类信息无法传导到公司管理层,从而导致风险发生。


内部控制体系的建立,不光是风险管理的范畴,同时也是在小贷公司整体的管理制度下的制度建设,实践中我们发现很多小贷公司不光是业务部门的岗位职责不健全,甚至连后台管理部门岗位职责都没有,这样很难在内部管理中,让部门之间形成牵制和监督。例如,事后监督的工作内容通常信贷档案的归集以及抵(质)押手续、保证措施落实情况、绩效考评等等,如果在后台部门都没有一个健全的岗位职责,这些工作出现错误和问题,是必然的,对业务部门也就难以进行监督。


在小型的小额贷款公司里,即便是制度健全,在日常的业务管理中,公司的中高层也需要对所有的管理环节进行介入,这样才能有效地防范和控制风险发生,这是小额贷款公司和其他大型专业信贷机构(银行)做小额贷款的不同的管理模式,也是管理方法上的重要区别。当然,小额贷款公司内控制度的建立和公司的信贷产品、客户和对象、服务区域,都有一定的联系,不同的经营模式,决定建立不同的内控管理模式。

 

 

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